Когда нужно подавать декларацию о продаже машины?

Содержание

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2019 году

Когда нужно подавать декларацию о продаже машины?

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Ставка по налогу

Ставка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (7 4,57 из 5)

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/deklaratsiya-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny.html

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: когда нужно подавать

Если вы продали автомобиль, не спешите радоваться и искать применение полученным деньгам, а сначала узнайте, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, а, возможно, и заплатить в казну государства налог.

Читайте также  Как оформить сделку купли продажи автомобиля?

Дело в том, что действующий Налоговый кодекс устанавливает обязанность некоторых собственников авто по уплате подоходного налога, а также по составлению налоговой декларации.

Несоблюдение требований законодательства может стать причиной для наложения денежного штрафа на продавца автомобиля даже в том случае, если он не знал о том, нужно ли сдавать декларацию, или нет. Как избежать возникновения подобной ситуации? Давайте разбираться вместе.

Кто должен подавать декларацию в ФНС?

Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет обязанность гражданина по уплате налога в том случае, если он получил доход от продажи принадлежащего ему имущества (в нашем случае – автомобиля). Размер такого налога (он носит название налога на доходы физических лиц) составляет 13% от стоимости продажи.

Если автомобиль был продан за приличную сумму (например, за 1 100 000 рублей), то и перечислить в счет государства придется немало (в приведенном примере – 143 000 рублей = 1,1 млн. * 13%). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.

Что это такое, и как ее заполнить

Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.

В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.

Налог не платится, нужно ли подавать 3-НДФЛ

В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.

Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).

А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.

Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.

Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера. Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости. И хотя такой расклад невыгоден для владельца авто, он позволяет сэкономить средства хотя бы на возможности избавления от уплаты налога.

В этом случае при продаже машины также придется сдать нулевую декларацию.

Когда 3-НДФЛ не нужна

П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождает владельца автомобиля об обязанности по уплате налога в том случае, если автомобиль был приобретен больше чем за три года до дня его продажи. Декларацию при этом подавать не требуется даже в том случае, если вы продали авто дороже, чем приобрели.

Итак, отвечая на вопрос, когда нужно подавать декларацию о продаже машины, можно сделать однозначный вывод: документ придется оформлять в любом случае, если автомобиль был продан раньше, чем истекло три года с момента его приобретения.

При этом неважно, сколько денег было затрачено при его покупке, и сколько получено при реализации – декларация при продаже машины нужна в любом случае.

Сроки сдачи декларации

Для того чтобы сдать декларацию вовремя, нужно точно знать, когда отчетная документация подается в ФНС.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо оформить и сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы продали автомобиль. То есть, независимо от того, получили вы деньги в январе или в декабре 2019 года, составить и отправить отчетность нужно до 30 апреля 2020 года.

Штрафы за нарушение сроков подачи декларации

Если бывший владелец авто не подал декларацию о продаже машины, его ждет штраф, размер которого составляет 5% от суммы обязательного платежа за каждый календарный месяц, прошедший с окончания срока для подачи документов.

Минимальный размер наказания равен 1 000 рублей, максимальный – 30% от общей суммы налога, которая должна быть уплачена.

Как сэкономить при декларировании доходов?

Составляя налоговую декларацию, будьте внимательнее! Как мы уже говорили, существует несколько законных способов избавления от обязанности по уплате налогов, и вы имеете право на использование любого из них.

Давайте разберем на простейшем примере порядок расчета суммы налога, подлежащего уплате, и выберем наиболее выгодный способ декларирования дохода.

Итак, в 2019 году вы продали машину, стоимость которой составила 310 000 рублей. Транспортное средство было приобретено годом ранее за 280 000 рублей. В такой ситуации вы можете воспользоваться правом на:

  • использование налогового вычета в размере 250 000 рублей; в результате сумма налога будет рассчитываться следующим образом: (310 000 – 250 000) х 0,13 = 60 000 х 0,13= 7 800 рублей;
  • получение вычета, равного сумме расходов, понесенных на приобретение авто; в этом случае налог будет рассчитываться по другой схеме: (310 000 – 280 000) х 0,13 = 30 000 х 0,13 = 3 900 рублей.

Существенная денежная разница, не правда ли? Именно поэтому не стоит сразу же использовать предоставленную государством возможность на получение налогового вычета: ведь возможно другой способ расчета размера обязательного платежа окажется более привлекательным и позволит вам сэкономить немало денежных средств.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-avtomobilya/

Информация о налоге при продаже машины

28.11.19

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Читайте также  Как переоформить битый автомобиль?

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/

Налог с продажи авто в 2019 году – сколько придется заплатить?

Продажа авто подразумевает получение дохода физическим лицом. А раз есть доход, значит нужно уплатить налог. НДФЛ платит физическое лицо обязательно – размер отчисления в казну государства будет зависеть от того, сколько было выручено. О том, как платится налог с продажи авто в 2019 году и поговорим далее.

Кто должен платить налог?

НДФЛ нужно платить физическому лицу, которое является налогоплательщиком. Порядок уплаты такого вида государственных взысканий с граждан регламентируется 23 главой НК РФ.

Что касается непосредственно транспортных средств, то тут НДФЛ придется заплатить тем, в чей собственности объект продажи меньше, чем три года.

Обратите внимание, что время отсчета владения автомобилем начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Сколько придется заплатить?

Размер налога рассчитывается по единой ставке – 13%. То есть: сумма, вырученная с продажи авто, умножается на 13%.

Есть возможность уплатить меньше – воспользоваться имущественным налоговым вычетом – до 250 000 рублей. Такую компенсацию можно использовать только раз в год – статья 220 НК РФ.

Если имущественный вычет использовать нельзя, то можно уменьшить размер налога за счет расходов на покупку авто. Само собой, что нужно предоставить подтверждающие траты документы.

Обратите внимание: использовать и расходы, и налоговый имущественный вычет одновременно нельзя.

Когда налог можно не платить?

НДФЛ не придется платить, если:

  • Транспортное средство в собственности больше, чем 3 года.
  • Автомобиль получен в наследство или по договору дарения.
  • Машина была продана за сумму, которая равна продажной или за меньшую.

Важно: в тех случаях, когда не нужно платить налог, заполнять декларацию и передавать ее в ФНС до 30 апреля, следующего за годом совершения сделки купли-продажи все равно обязательно.

Некоторые неправомерные хитрости продавцов

Некоторые продавцы, дабы платить НДФЛ меньше или вообще не платить, в договоре купли-продажи указывают недостоверные данные. Например: машина была продана за 350 000 рублей, а в ДПК указано 250 000. Формально авто было продано за сумму, которая не будет облагаться НДФЛ.

На практике такие «финты» с налоговой могут обернуться тем, что бывший владелец авто заплатит штраф, новый владелец авто также может уплатить штраф и пеню, оба могут понести административную, если не уголовную ответственность и сделка будет признана недействительной.

Кроме этого, если в дальнейшем сделка будет признана недействительной, или же владелец авто будет получать материальную компенсацию за транспортное средство, возвращаться ему будет та сумма, которая указана в договоре.

Когда нужно платить налог?

НДФЛ нужно заплатить не позже 15 июля года, следующего за продажей авто. То есть, если автомобиль был продан 10 апреля 2019 года, то уплатит налог нужно до 15 июля 2020 года, а подать декларацию в ФНС до 30 апреля 2020 года. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно:

  • Лично, придя в территориальное отделение ФНС.
  • Через сайт ФНС.
  • Через сайт Госуслуг.
  • Через почту заказной корреспонденцией.

К декларации нужно приложить копии или скан-копии своего паспорта и договора купли-продажи.

Как правильно заполнить декларацию?

Заполнение документов для уплаты налога с продажи машины в 2019 году не так страшно, как думают многие граждане, хоть и состоит декларация из 19 листов. Физлицу нужно заполнить только первые пять. Как это сделать расскажем далее. На титульном листе заполняем так:

  • Вверху прописываем свой ИНН.
  • Номер корректировки – это первая декларация, то указываем «0», если это повтор, то «1».
  • Код налогового периода «34».
  • Налоговый период – год, за который подается отчет.
  • Код налогового органа – указываем код ИФНС, куда подается документ.
  • Код страны плательщика – «643».
  • Категория налогоплательщика – если физлицо, то 760, для остальных нужно уточнить.
  • Статус плательщика – 1, если это резидент РФ.

Далее нужно указать свой регион проживания, номер телефона, количество страниц (5), перечень прилагаемых документов.  В левой нижней части нужно написать «Достоверность и полноту сведений подтверждаю».

На сайте ФНС есть специальная программа, которая помогает заполнить декларацию – на каждый лист есть отдельная страница и подсказки – что и куда нужно вписывать.

Если вы заполняете декларацию вручную, то придерживайтесь таких правил:

  • Каждую страницу декларации нужно печатать на отдельном листе.
  • В одной клетке должен быть один символ.
  • Используйте только синие или черные чернила.
  • Не должно быть помарок и исправлений.

Какие документы нужны?

К декларации нужно приложить:

  • Копию паспорта.
  • Копию ДПК.
  • Справку по форме 2-НДФЛ с места работы за предшествующий год.
  • ИНН.

Оригиналы документов нужно иметь при себе.

И в заключение

Налог с продажи машины в 2019 году платится, если транспортное средство в собственности меньше, чем 3 года. Уплатить НДФЛ нужно не позже, чем 15 июля года, следующего за датой совершения сделки. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ нужно не позже, чем до 30 апреля следующего после продажи года.

  • Информация на сайте может быть не полной, т.к. законодательство регулярно меняется, вносятся поправки в законы.
  • В каждом отдельном случае могут быть особые условия.
  • Именно по этой причине обратитесь за консультацией бесплатно к нашим экспертам, мы выслушаем и окажем помощь в решении вашей проблемы! Задавайте вопрос сейчас!

Источник: https://AutoLegal.ru/news/nalog-s-prodazhi-avto-v-2019-godu-skolko-pridetsya-zaplatit/

Как подать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Продажа машины для бывшего владельца означает не только избавление от излишних активов. Не стоит забывать и о необходимости начислить и заплатить налоги. Обязан ли продавец после продажи автомобиля подавать в налоговую декларацию и какую декларацию нужно подавать? Как правильно подать декларацию и какие способы подачи существуют? Какие документы нужны и подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ? Какие сроки подачи декларации установлены законом в общем и какие сроки подачи декларации в 2017 году за 2016 и в 2018 за 2017 предусмотрены?

Действия продавца при продаже автомобиля

Сделки по реализации подержанного авто в достаточной степени распространены. Помимо взаимоотношений между участниками договора продавцу еще необходимо погасить все возникшие обязательства перед бюджетом. Продажа машины ― налогооблагаемая операция. По факту совершения сделки начисляется налог на доходы физических лиц в размере 13% для граждан (30% для нерезидентов) от суммы, указанной в договоре.

Исключением становятся транспортные средства, которые находились в собственности продавца более 3-х лет. При продаже этих активов никаких обязательств перед бюджетом не возникает. Для прочих автомобилей полученная сумма налога к уплате может быть уменьшена на размер утвержденного законодательно имущественного налогового вычета или в пределах величины ранее произведенных на покупку авто затрат.

Кроме того, требуется отчитаться в своих действиях перед налоговой посредством предоставления декларации.  

Как отчитаться о продаже машины?

При реализации такого имущества, как автомобиль, физическим лицам стоит помнить и о необходимости передать сведения контролирующим органам о получении дохода и начислении налога с операции. Для этих целей используется декларация 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020).

Представленную отчетность требуется формировать при получении нерегулярных доходов, не связанных с трудоустройством по найму. Обязанность по предоставлению присутствует и у некоторых предпринимателей. Также декларация подается при желании восстановить ранее уплаченный налог за счет использованных вычетов.

При наличии нескольких условий за каждый налоговый период (год) составляется одна декларация с указанием всех необходимых данных.

Способы предоставления декларации

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по факту продажи машины по прошествии налогового периода (года), в котором было совершено действие. Существуют разные способы подачи такой отчетности, поэтому плательщик вправе выбрать наиболее подходящий, среди которых:

  • Предоставление декларации на бумажных носителях. Отчетность подается в налоговые органы заполненная вручную или при помощи средств программного обеспечения. Листы документа подписываются заявителем, проставляется дата сдачи. Передается документ лично или через представителя физического лица по доверенности;
  • Декларация может быть отправлена по почте. Датой сдачи будет считаться момент отправки. При необходимости почтовым отправлением к отчетности прикладываются и прочие документы. Для того чтобы впоследствии была возможность доказать своевременную отправку, рекомендуется оформлять ее как заказное письмо;
  • Декларация может быть передана электронно через телекоммуникационные каналы связи. На данный момент этот способ наиболее прост и удобен. Не нужно посещать специально отделения ФНС, беспокоиться о правильности заполнения. В случае обнаружения неточностей сервис укажет на ошибки. Но для того, чтобы иметь возможность отправлять отчетность онлайн, в том числе и декларацию 3-НДФЛ, потребуется предварительно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой и сформировать электронный ключ подписи. В целом процедура не требует много времени и оказывается бесплатно. Потребуется лишь получить коды доступа лично в инспекции ФНС или через представителя.

Обычная продажа автомобиля с применением имущественных вычетов не требует предоставления параллельно и иных бланков. Подтверждающие документы необходимы лишь для обоснованности произведенных затрат, уменьшающих налогооблагаемую базу. Их копии прикладываются к декларации при сдаче. Если выбран электронный способ отправки ― нужно будет передать и сканированные копии платежных квитанций, договоров и прочих.

Сроки подачи декларации

Продавцы автомобилей обязаны своевременно отчитаться о проделанной операции и начислении налогов до 30 апреля включительно. В случае опоздания плательщику грозит штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога, но не менее 1 000 рублей. Оплатить НДФЛ в размере 13% также требуется в установленные законодательно сроки, то есть не позже 15 июля следующего после реализации авто года. Просрочка платежа приведет к начислению пеней, а в некоторых случаях и к штрафам.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если последний день оплаты или предоставления отчетности выпадает на выходной, то совершить операцию необходимо будет не позднее следующего первого рабочего дня. Например, если продажа транспорта состоялась в 2016 году, то подать декларацию требовалось не позднее 2 мая (30 апреля в 2017 году выпало на воскресный день).

Читайте также  Какие документы нужно возить в машине?

Перечисление без просрочки было возможным до 17 июля включительно. В следующем 2018 году по факту реализации авто в 2017 декларацию нужно предоставить не позже понедельника 30 апреля. Крайний срок для оплаты НДФЛ ― 16 июля 2018 года. Все эти положения не затрагивают те лица, которые продали автомобили, находящиеся в собственности более 3-х лет.

На этих условиях нет необходимости ни рассчитывать налог, ни перечислять его, ни отчитываться.

Заключение

По факту реализации машины, находящейся во владении менее 3-х лет, требуется предоставить в Федеральную налоговую службу налоговую декларацию. Законодательно предлагается несколько вариантов для совершения действия: лично, по почте и онлайн. Допускается выбрать наиболее удобный способ, но с соблюдением установленных сроков. Если сроки будут упущены, то лицу могут грозить штрафные санкции, а также пени на неуплаченный вовремя налог.

Источник: https://insur-portal.ru/kuplya-prodazha/podacha-deklaracii-pri-prodazhe-avto

Как подать декларацию при продаже автомобиля?

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

 Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny/

Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-НДФЛ при продаже автомобиля и как быть, если ДКП утерян?

Деньги, полученные в результате продажи транспортного средства – это доход, с которого нужно уплачивать НДФЛ.

Чтобы исполнить данную обязанность, необходимо предоставить в налоговые органы определенные бумаги.

А какие именно нужны документы для подачи декларации, подробно рассказано в данной статье.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Какую документацию нужно приложить к декларации?

Первым делом, разберемся, в каких случаях обращаться в налоговые органы необходимо. Если человек владел ТС более 3 лет, то никуда ничего отправлять не нужно.

Законодатель посчитал, что 36 месяцев – это срок, на который авто приобретается, явно, не для перепродажи. То есть, не для получения быстрого и существенного дохода. Поэтому, НДФЛ в описываемой ситуации не удерживается.

Налог нужно платить, если машина находилась в собственности менее 3 лет. Из этого правила есть исключения:

  • Если машина продана менее чем за 250 тыс. рублей, то НДФЛ не удерживается.
  • Если продажная цена меньше, чем покупная стоимость, то справедливо считается, что автолюбитель не получил дохода, соответственно, налог платить ему и в этом случае не нужно.

Подробнее о том, в каких случаях продавец авто освобождается от налогообложения, мы рассказывали здесь, а из этой статьи вы узнаете, какая сумма не облагается налогом.

Несмотря на то, что продавец в вышеуказанных случаях освобождается от уплаты НДФЛ, ему необходимо обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  1. Паспорт. Не водительское удостоверение, не военный билет, а именно паспорт.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её можно подготовить самостоятельно. Можно скачать специальную программу для заполнения в интернете. Если эти варианты представляются сложными, то нужно обратиться в организацию, специализирующуюся на подготовке таких документов. Цена заполнения 3-НДФЛ не будет высокой.
  3. Договор купли-продажи, по которому авто перешло новому собственнику. Как правило, такой документ составляется в трех экземплярах: для покупателя, для продавца, для органов ГИБДД.
  4. ДКП. По этому документу будет видно, что автомобиль был приобретен продавцом.
  5. Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ. Она необходима, если у физ. лица имеется желание получить налоговый вычет, не связанный с продажей авто.

Это максимально полный перечень бумаг, которые нужно подать в налоговый орган по месту жительства.

Если произошла перерегистрация ТС, то органы ГИБДД пересылают данные об этом в ФНС автоматически – в рамках межведомственного взаимодействия.

Если вышло так, что новый собственник не поставил купленную машину на учет в МРЭО на свое имя, то налоговики будут считать, что сделки не произошло. Соответственно, налог будет начисляться на имя предыдущего владельца – продавца по ДКП.

Если проданный авто своевременно поставлен на учет, то, выходит, что предыдущему собственнику достаточно будет:

  • предъявить паспорт;
  • подать декларацию – лично или почтой.

Свежий ДКП не потребуется. Данные о нем уже будут получены от ГИБДД. Договор, по которому человек приобретал машину ранее, понадобится только в том случае, если заявитель захочет подтвердить, что продал автомобиль дешевле, чем купил, то есть, не получил доход.

Кстати: декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?

Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:

  • в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
  • нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.

К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.

Исключения:

  1. Покупатель не поставил машину на учет.
  2. Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.

Источник: http://school-vajnoe.ru/kak-podat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-avtomobilya/